【课程背景】

2025年总局稽查局明确今年七大重点稽查领域，其中就有土地增值税清算，中纪委、国家税务总局接连发声，严查清算环节风险！随着土地增值税信息化模块管理的经验推广，“以数治税”的项目清算已然拉开帷幕，大数据监控下，企业传统粗放式清算将难以为继。在全域合规、政策严控时期，企业如何才能锁定利润、顺利清算，对房企财务的能力提出了更高的要求——土地增值税清算能力，已成为房企财务的“核心竞争力”。

【课程收益】

得实战工具：立即拥有专家级装备，获得土增测算模型与底稿；

获落地能力：学习5-8套测算方案，带回去就能直接套用，精准省税；

赢职业晋升：掌握房企核心竞争力，从“执行者”变“清算专家”；

有资源护航：加入清算专属圈子，获得专家与同行后续支招，构筑终身后援。

【五阶教学法】

我们采用“案例导入–实战测算–方案解析–专项答疑–总结提升”五阶教学法，两天一晚，全程高强度实战：

（一）案例导入与测算指引

专家介绍案例项目的基本情况，明确项目土增税测算的相关数据。引导学员进行项目的土增值测算。

（1）掌握项目数据采集表。了解案例项目基本情况，明确清算单位和电子税务局土增台账数据来源，在此基础上，进一步明晰清算所需数据，结合金三申报系统，掌握《清算数据采集表》。

（2）为保护企业数据安全，模拟展示项目清算所需数据，进行框架式清算方案展示，引导学员进行土地增值税测算体验。

（二）学员实战测算

基于项目数据的不断变化和清算条件的不同，分阶段、分难度、循序渐进开展土地增值税的测算。

助教老师协助专家，解答学员测算中遇到的问题，记录测算中学员的重点疑难，辅以办公应用的指导与帮助。

（三）测算方案解析

在不同数据和清算条件下，结合各地土增政策的不同，大家共同研讨项目的最优测算方案，并分组阐述测算思路。在测算的基础上，结合典型学员的测算方法做针对性的点评分析，让学员对比方案优劣，提升清算能力。

（四）专项答疑

对大家测算中遇到的问题，以及日常开发项目的会计核算、增值税、企业所得税等存在的问题进行专项解答。确保测算中的每步操作，学员都能心领神会，还会针对不同项目或者不同业务（如拆迁、合作建房等）展开深入分享，让学员满载而归。

（五）总结提升

根据案例和大家测算的情况，总结学员容易忽视的问题；同时揭秘企业在实际项目测算中存在的易错风险点，丰富大家的实践经验，提升土增税测算的准确性，保证学员实实在在得学会土地增值税清算的方法。

【土增测算方案】

关键提示：

·车位是否参与清算，对方案结果至关重要；

·还建业务一定做好视同销售、还建比例、还建类型的规划处理；

·掌握测算方法，项目的成本对象，就是测算方案的“调度参数”。

【多方案测算结果】

本三维对照图直观展示了在不同清算条件下，采用不同分摊方法组合对土地增值税税负的测算结果。

Y轴代表税负金额，柱体越高，代表税负越高；柱体越低，则税负越低；

Z轴代表四种主要的分摊方法组合，从前往后，分摊方法的综合运用数量递减；

X轴代表各类分摊方法下不同成本及特殊业务的情形，从左至右，业务的复杂程度递增：

Ø绿色柱体：代表仅采用“建筑面积法”一种分摊方法。在不同清算条件下，其税负水平均为最高。

Ø橙色柱体：代表综合运用“建筑面积法”与“占地面积法”两种分摊方法。可见其税负水平较单一方法已有明显下降。

Ø红色柱体：代表综合运用“建筑面积法”、“占地面积法”与“直接成本法”三种分摊方法。税负在此基础得到进一步优化。

Ø白色柱体：代表综合运用“建筑面积法”、“占地面积法”、“直接成本法”与“层高系数法”四种分摊方法。在这一组合下，税负降至最低水平。

注：图示仅为课程部分专业内容！

核心结论：

通过对比“全盘清算” 条件下的各组柱体（绿、橙、红）可以清晰看出一个关键规律：在合规前提下，所运用的分摊方法越系统、越多元，最终税负则越低。反之，若方法运用单一，将导致税负显著偏高。

【内容安排】

说明：

1.一方案一小结；

2. 规划技巧示例：商业综合体（搭配车位规划）、产业园区（公配滞后分摊技巧）等。

【专家及助教】

（一）主讲专家

王老师资深财税咨询专家，会计师，注册税务师。有常年战斗在一线的经历，熟悉房地产企业的税收问题，擅长土地增值税清算、税务风险评估与税收成本控制、汇算清缴风险核查、制定合理项目成本管控策略以及企业税收规划。

（二）助教专家

张老师资深财税咨询专家，会计师、审计师，曾任职于某知名税务师事务所，具有丰富的事务所从业经验，多次参与企业集团的审计、清算工作。潜心于企业财税研究，深谙商业企业及地产业的财税处理，时任多家房企税务顾问。

郑老师资深财税咨询专家，30多年地产及相关财务工作经验，深知地产清算业务的精髓所在，在私营、上市公司任职财务高管，具有丰富的财务实操及财务管理经验。

雒老师税务师，专注财税咨询6年，短视频直播4年+，深耕房地产行业，熟知土地增值税清算税收政策，具有丰富的答疑经验，财税合规与价值创造双轮驱动。

张老师资深财税自媒体达人，专注税收动态研析，深入掌握土地增值税清算争议实务，持有税务师/CPA核心科目成绩。

金穗源财税作为国家税务总局税务干部学院的指定招生单位，十六年来始终深耕于财税行业，旗下“金穗源商学院”更是专注于房地产建筑业财税咨询与培训，我们凝聚专业团队的经验与智慧，将《土地增值税清算》这一复杂课题，打造了从土增工具书、线上课程、实战演练、到方案测算、专家陪跑和专业认证的全链条服务体系，成为了培养“土地增值税清算专家”的摇篮！

【时间】5月22-23日

【地点】山西太原

【课程投资】

9900元/人（含课程费用，资料费、茶歇、水果等）