一、当前税务新环境新趋势是什么？
1.税务新环境的六个趋势
2.共同富裕下的政治任务，势在必行
3.下一步税制改革的重点，与高净值人群密切相关
4.经济下行压力下，税收承担财政“补缺”重任
5.智慧税务时代到来，合规是大势所趋
6.金税四期加速监管形态和监管能力质变，企业财税管控面临巨大挑战
7.2026年全国税务征管形势分析
Ø以数治税全面深化，全流程大数据监管成常态
Ø联合监管机制常态化，跨部门执法形成合力
Ø税收法定进程加快，政策执行口径全面统一
Ø宽严相济执法导向明确，差异化监管精准落地
Ø重点领域监管闭环形成，新兴业态监管补短板
二、税务核算要点实务有哪些？
1.税务核算基本原理与方法
Ø讲解税务核算的概念、原则和流程，明确税务核算与财务核算的区别和联系。
Ø介绍税务凭证的管理要求，如发票的开具、取得、保管等，确保税务凭证的合规性。
2.增值税核算要点
Ø分析增值税的征税范围、税率和计税方法，讲解一般纳税人和小规模纳税人的税务核算处理差异。
Ø增值税的核算方法，如进项税额抵扣、销项税额计算等。
3.企业所得税核算关键问题
Ø讲解企业所得税的应纳税所得额计算、税率适用和税收优惠政策，重点介绍成本费用扣除、资产折旧摊销等方面的税务处理。
Ø成本费用税前扣除凭证要求、资产损失申报。
Ø企业所得税汇算清缴的流程和注意事项，分享汇算清缴中常见问题的解决方法。
三、税务稽查如何应对？
1.2026年全国税务稽查重点
Ø虚开增值税发票
Ø骗取出口退税
Ø骗享税费优惠
Ø成品油等领域偷逃税违法行为
Ø高收入、高净值人群个人所得税
Ø平台经济与灵活用工涉税违法
Ø违规涉税中介及恶意税收筹划
Ø股权转让与资本交易涉税稽查
Ø地方违规招商引资涉税整治
2. 常见历史遗留问题有哪些？
虚假空壳公司、长期零申报、公司注销问题、内部往来和借款、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、延迟收入确认时间、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私、股权转让涉税等。
3.税务违规的代价
Ø行政责任
Ø刑事责任
4.税务稽查应对策略与技巧
Ø讲解应对税务稽查的前期准备工作，如资料整理、内部自查等，确保企业在稽查前做好充分准备。
Ø分享与稽查人员沟通的技巧和注意事项，如何正确回答问题、如何提供资料等，避免因沟通不当引发不必要的风险。
5. 税务稽查及其应对实务解析
Ø“发票流”的税务稽查及其应对
Ø“资金流”的税务稽查及其应对
Ø“合同流”的税务稽查及其应对
Ø税务稽查针对企业违规享受“税收优惠”的检查
Ø税务稽查与“两高”涉税犯罪新司法解释的衔接
6. 企业正确应对税务稽查的“十大步骤
Ø了解税务稽查的起因
Ø充分运用纳税自查机会并撰写自查报告
Ø税务稽查进场的接待与沟通
Ø被稽查环节仍可考虑税收优惠的权利享受
Ø针对稽查事项的异议如何进行合理陈述？
Ø税务稽查定性纳税人偷税，是否需要主观故意要件？
Ø如何应对补税、滞纳金及罚款追溯期的税企争议？
Ø查补税款的抵减
Ø税务稽查后的纳税人权益保障
Ø税务稽查补税后的账务调整
7.案例分析与模拟演练
（1）税务核算与稽查案例分析
Ø选取知名企业税务核算和稽查案例，如企业因税务核算错误被稽查处罚的案例、某企业成功应对税务稽查的案例等，进行深入分析和讨论。
Ø引导学员从案例中总结经验教训，掌握税务核算和稽查应对的实际操作方法。
（2）模拟稽查演练
Ø组织学员进行模拟税务稽查演练，让学员分别扮演稽查人员和企业财务人员，按照真实的稽查流程进行操作。
Ø演练结束后进行点评和总结，指出存在的问题和不足之处，帮助学员提高应对稽查的实际能力。
四、如何通过数字化工具建立税务预警体系？
1.金税四期背景下，数字化预警的核心价值与必要性
Ø民营企业数字化预警痛点
Ø数字化预警的核心价值
2.税务预警数字化工具的选型标准与适配场景
Ø主流适配工具分类（分规模推荐）
Ø工具核心适配要求
3.数字化预警系统的核心搭建与落地步骤
Ø第一步：数据整合（基础前提）
Ø第二步：核心预警指标设置
Ø第三步：预警流程落地
Ø第四步：人员适配
呈现方式：税收法规+案例+现场讨论+提问+工具
